ใครต้องเสียภาษีคลิปโต Crypto อัปเดตภาษีปี 2568 Ami Talk

วิธียื่นภาษีคริปโตปี 2568 ! ที่มาบทความ By Patiphan Santivarotaiมกราคม 3, 2025 วิธียื่นภาษีคริปโตปี 2568 ! รวมประเด็นสำคัญจ่ายยังไง สรุปใครต้องเสียบ้าง ไปดูกัน บทความ จบกันไปแล้วกับเทศกาลปีใหม่ประจำปี 2568 ซึ่งในปัจจุบันใครหลายคนก็คงต้องเริ่มกับไปทำงานกันแล้ว และสิ่งหนึ่งที่มาพร้อมการต้อนรับปีใหม่นั่นก็คือเรื่องของ “ภาษี” ที่ไม่ว่าใครก็คงไม่อยากจะพลาดไป โดยเฉพาะอย่างยิ่งนักลงทุนคริปโต ดังนั้นทาง Siam Blockchain จึงสรุปใจความสำคัญออกมาให้เพื่อน ๆ ทราบกันได้ว่าในปี 2568 นี้จะนักลงทุนคริปโตจะต้องเสียภาษีกันอย่างไร คำจำกัดความของ คริปโท และ โทเคน ตามกฎหมายของประเทศไทยนั้น จะมีแบ่งคริปโตออกเป็นหลัก ๆ 2 ประเภท ได้แก่ “คริปโทเคอร์เรนซี” กับ “โทเคนดิจิทัล” โดยจะแบ่งคิดแยกผลกำไรขาดทุนในแต่ละประเภทก่อน แล้วจึงนำหมวดหมู่ทั้งสองมาสรุปผลรวมในตอนท้ายอีกทีนึง “คริปโทเคอร์เรนซี” หมายถึง เหรียญที่ถูกสร้างขึ้นมาเป็นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน เพื่อให้ได้มาซึ่งสินค้า บริการ หรือสิทธิอื่นใด ยกตัวอย่างเช่น Bitcoin และ พวก Stable Coin ต่าง ๆ “โทเคนดิจิทัล” หมายถึง เหรียญที่ถูกสร้างขึ้นมาเพื่อกำหนดสิทธิ์ของผู้ถือในการแบ่งรายได้ หรือสิทธิในการได้มาซึ่งสินค้าและบริการ อย่างเช่น ETH , BNB และ KUB เป็นต้น ใครบ้างที่ต้องเสียภาษีจากการใช้ คริปโต? มาดูกันแบบเข้าใจง่าย ๆ เทรดคริปโตบนกระดานเทรด (เช่น Binance, Bitkub) ถ้าเราซื้อขาย, โอน หรือแลกเปลี่ยนคริปโตในกระดานเทรดที่ได้รับการรับรองจาก ก.ล.ต. ไทย เช่น ขาย Bitcoin ได้กำไร 10,000 บาท เราต้องยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 โดยถือว่าเป็นเงินได้ประเภท 40(4)(ณ) นักขุดคริปโต (Bitcoin Miner) คนที่ขุดเหรียญ เช่น ขุด Bitcoin มาได้ 1 BTC แต่ยังไม่ได้ขาย ก็ยังไม่ต้องเสียภาษี จนกว่าจะขายหรือแลกเปลี่ยนเหรียญนั้น เช่น ขาย 1 BTC ที่ขุดมาได้เงิน 1 ล้านบาท ต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 ถือว่าเป็นเงินได้ 40(8) คนที่รับคริปโตเป็นเงินเดือน ถ้าได้รับคริปโตเป็นเงินเดือน เช่น นาย A ได้รับเงินเดือน 0.05 BTC ทุกเดือนจากบริษัท นาย A ต้องยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90/91 ถือว่าเป็นเงินได้ประเภท 40(1) แต่ถ้าได้รับคริปโตเป็นค่าจ้าง เช่น ฟรีแลนซ์รับงานแปลเอกสารและได้ค่าจ้างเป็น BTC ก็ต้องยื่นภาษีแบบเดียวกัน โดยถือว่าเป็นเงินได้ 40(2) ได้รับคริปโตเป็นของขวัญหรือรางวัล ถ้ามีคนโอนคริปโตให้ หรือได้รับเป็นรางวัล เช่น ได้รางวัลจากกิจกรรมแจก Airdrop จำนวน 1 ETH เราต้องยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 โดยถือว่าเป็นเงินได้ประเภท 40(8) ได้ผลตอบแทนจากการถือครองคริปโต (เช่น Staking) ถ้าถือเหรียญแล้วได้ผลตอบแทน เช่น Staking Solana ได้กำไร 5,000 บาท ต้องยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 โดยถือว่าเป็นเงินได้ประเภท 40(4)(ซ) แต่ถ้าถือโทเคนดิจิทัลแล้วได้ผลตอบแทน เช่น ได้รางวัลจากถือ NFT ต้องยื่นภาษีเป็นเงินได้ประเภท 40(8) การผ่อนปรนภาษีคริปโตจากกรมสรรพากร 1. ไม่มีหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% สำหรับการซื้อขายในกระดานเทรดที่ ก.ล.ต. รับรอง เวลาซื้อขายคริปโตบนกระดานเทรดที่ได้รับการรับรอง เช่น Bitkub หรือ Binance ไม่ต้องโดนหักภาษี ณ ที่จ่าย 15% แต่ยังไงก็ต้องยื่นภาษีตอนสิ้นปีอยู่ดี 2. ขาดทุนเอามาหักกำไรได้ ถ้าปีนี้เทรดคริปโตแล้วบางส่วนกำไร บางส่วนขาดทุน เราสามารถเอาผลขาดทุนมาหักลบกำไรในปีเดียวกันได้ ช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายลงไปได้อีก 3.ยกเว้นการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ธุรกรรมคริปโตที่ดำเนินการผ่านกระดานเทรดที่ได้รับการรับรองจาก ก.ล.ต. เช่น การซื้อขายหรือการโอน จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในช่วงระหว่างวันที่ 1 เมษายน